恒基达鑫：威高骨科借壳是利好 等待复牌时机

[机构解读]

【看多】1、威高骨科借壳是利好。恒基达鑫将持有威高骨科 100%股权。以 2015年 12 月 31 日为基准日，本次交易拟置入资产评估值为 606,000 万元。本次交易完成后，上市公司实际控制人变更为陈学利。本次交易构成借壳上市。

2、业绩承诺人承诺，威高骨科 2016 年、2017 年和 2018 年实现的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润分别不低于 30,782.89 万元、37,419.77 万元和 46,903.16 万元。

3、本次发行股份购买资产的发行价格为 10.09 元/股。公司股票自2016年6月15日开市起将继续停牌，预计停牌时间不超过10个交易日。借壳是大利好，预计复牌后，股价上涨的概率大。

股市有风险、入市须谨慎，本分析不构成投资建议。（山东神光金融研究所） 【看多】公司拟进行系列资产置换、发行股份购买资产及募集资金事项，包括置出资产与威高物流、威高股份合计持有的威高骨科 81%股份中等值部分进行置换，剩余股份差额部分以非公开发行方式购买，受让实友化工持有的上市公司 7,030 万股股份，并配套募集资金。由于拟置入资产的资产总额占上市公司 2015 年末资产总额的比例超过 100%，因此构成了借壳上市。

威高股份将成为公司的大股东，交易对手承诺标的资产威高骨科 2016 年、2017 年和 2018 年实现的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润分别不低于 30,782.89 万元、37,419.77 万元、和 46,903.16 万元，如果不能实现，将进行业绩补偿，根据该业绩对赌协议，公司的净利润将得到成数倍的增长，因此解读为利好。

二级市场上也将有利于复牌后股价的走高。（国元证券）

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